АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ТОМСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 16 июля 2015 г. № 617

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА
ТОМСКА ОТ 20.08.2014 № 827 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ
ПРОГРАММЫ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ"

В целях приведения муниципальной программы "Эффективное управление муниципальными финансами" в соответствие с решением Думы Города Томска от 02.06.2015 № 1299 "О внесении изменений в решение Думы Города Томска от 09.12.2014 № 1200 "О бюджете муниципального образования "Город Томск" на 2015 год и плановый период 2016 - 2017 годов", руководствуясь Уставом Города Томска, постановляю:
1. Внести в приложение к постановлению администрации Города Томска от 20.08.2014 № 827 "Об утверждении муниципальной программы "Эффективное управление муниципальными финансами" следующие изменения:
1) раздел I "Паспорт муниципальной программы "Эффективное управление муниципальными финансами" изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) приложение 2 к муниципальной программе изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
3) раздел VI "Подпрограмма "Организация и обеспечение эффективного исполнения функций" изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
4) раздел II "Общая характеристика муниципальной программы" изложить согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) приложение 1 к муниципальной программе "Эффективное управление муниципальными финансами" изложить согласно приложению 5 к настоящему постановлению.
2. Департаменту финансов администрации Города Томска (И.Ю.Ярцева) осуществлять финансирование мероприятий программы за счет средств, предусмотренных в бюджете муниципального образования "Город Томск" на соответствующий финансовый год и плановый период.
3. Комитету по общим вопросам администрации Города Томска (О.Н.Берлина):
1) опубликовать настоящее постановление в Сборнике официальных материалов муниципального образования "Город Томск";
2) направить настоящее постановление в структурное подразделение Администрации Томской области, определенное Губернатором Томской области, выполняющее функции уполномоченного органа по ведению Регистра муниципальных нормативных правовых актов в Томской области.
4. Настоящее постановление вступает в силу на следующий день после дня его официального опубликования и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 05.06.2015.
5. Контроль исполнения настоящего постановления возложить на первого заместителя Мэра Города Томска Е.В.Паршуто.

Мэр Города Томска
И.Г.КЛЯЙН





Приложение 1
к постановлению
администрации Города Томска
от 16.07.2015 № 617

Приложение
к постановлению
администрации Города Томска
от 20.08.2014 № 827

Раздел I. ПАСПОРТ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ"

Правовой акт, являющийся основанием для разработки муниципальной программы
Распоряжение администрации Города Томска от 23.05.2014 № р460 "Об утверждении перечня муниципальных программ муниципального образования "Город Томск"
Куратор муниципальной программы
Первый заместитель Мэра Города Томска
Ответственный исполнитель муниципальной программы
Департамент финансов администрации Города Томска
Соисполнители
Администрация Города Томска
Участники
МБУ "Муниципальные информационные технологии",
МБУ "Управление бухгалтерского учета"
Наименование стратегической цели (целевого вектора) развития Города Томска
Эффективное управление муниципальными ресурсами
Наименование стратегической задачи развития Города Томска
Эффективный финансовый менеджмент
Цель и задачи муниципальной программы
Цель: прозрачный бюджетный процесс, основанный на прямой взаимосвязи между распределением бюджетных ресурсов и результатами их использования в соответствии с полномочиями органов местного самоуправления и приоритетами развития города
Задачи:
1. Обеспечение технической и информационной поддержки процесса реформирования муниципальных финансов Города Томска для перехода на программно-целевое планирование и бюджетирование, ориентированное на результат, а также создание информационной среды и технологий, для принятия и реализации обоснованных управленческих решений и повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.
2. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск".
3. Обеспечение эффективного управления реализацией муниципальной программы, в том числе обеспечение эффективного исполнения функций департамента финансов
Показатели цели муниципальной программы, единицы измерения
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
в соответствии с потребностью
в соответствии с утвержденным финансированием
в соответствии с потребностью
в соответствии с утвержденным финансированием
в соответствии с потребностью
в соответствии с утвержденным финансированием
Цель: прозрачный бюджетный процесс, основанный на прямой взаимосвязи между распределением бюджетных ресурсов и результатами их использования в соответствии с полномочиями органов местного самоуправления и приоритетами развития города
Показатель цели. Доля расходов бюджета муниципального образования "Город Томск", сформированных в рамках муниципальных программ, %
77,3
89,6
89,6
88,9
88,9
81,6
81,6
Показатели задач муниципальной программы, единицы измерения
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
в соответствии с потребностью
в соответствии с утвержденным финансированием
в соответствии с потребностью
в соответствии с утвержденным финансированием
в соответствии с потребностью
в соответствии с утвержденным финансированием
Задача 1.
Обеспечение технической и информационной поддержки процесса реформирования муниципальных финансов Города Томска для перехода на программно-целевое планирование и бюджетирование, ориентированное на результат, а также создание информационной среды и технологий, для принятия и реализации обоснованных управленческих решений и повышения эффективности и результативности бюджетных расходов
Показатель задачи 1. Соответствие программного обеспечения бюджетному процессу при реформировании муниципальных финансов, %
87,5
100
100
100
100
100
100
Задача 2.
Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск"
Показатель задачи 2. Отношение объема муниципального долга муниципального образования "Город Томск" к общему объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %
42,3
Не более 67
Не более 67
Не более 67
Не более 67
Не более 67
Не более 67
Задача 3.
Обеспечение эффективного управления реализацией муниципальной программы, в том числе обеспечение эффективного исполнения функций департамента финансов
Показатель задачи 3. Доля показателей муниципальной программы, достигнутых по итогам отчетного финансового года, %
-
100
100
100
100
100
100
Объемы и источники финансирования муниципальной программы (с разбивкой по годам, тыс. рублей)
Годы
Всего по источникам
местный бюджет
федеральный бюджет
областной бюджет
внебюджетные источники
потребность
утверждено
потребность
утверждено
потребность
утверждено
2015 год
464924,2
463437,2
463343,1
461856,1

1581,1
1581,1

2016 год
477381,1
475079,1
475800,0
473498,0

1581,1
1581,1

2017 год
477381,1
475079,1
475800,0
473498,0

1581,1
1581,1

Итого
1419686,4
1413595,4
1414943,1
1408852,1

4743,3
4743,3

Сроки реализации муниципальной программы
2015 - 2017 годы
Перечень подпрограмм
1) подпрограмма "Обеспечение управления муниципальными финансами"
2) подпрограмма "Управление муниципальным долгом"
3) подпрограмма "Организация и обеспечение эффективного исполнения функций"
Организация управления муниципальной программой и контроль за ее реализацией:
- управление муниципальной программой осуществляет
Департамент финансов администрации Города Томска
- текущий контроль и мониторинг реализации муниципальной программы осуществляют
Департамент финансов администрации Города Томска
Администрация Города Томска





Приложение 2
к постановлению
администрации Города Томска
от 16.07.2015 № 617

Приложение 2
к муниципальной программе
"Эффективное управление муниципальными финансами"

ПЕРЕЧЕНЬ
МЕРОПРИЯТИЙ И РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ"

N
Наименования целей, задач, мероприятий муниципальной программы
Срок исполнения
Объем финансирования (тыс. рублей)
В том числе за счет средств
Ответственный исполнитель, соисполнители
местного бюджета
федерального бюджета
областного бюджета
внебюджетных источников
потребность
утверждено
потребность
утверждено
потребность
утверждено
потребность
утверждено
потребность
утверждено
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Цель: прозрачный бюджетный процесс, основанный на прямой взаимосвязи между распределением бюджетных ресурсов и результатами их использования в соответствии с полномочиями органов местного самоуправления и приоритетами развития города

Задача 1. Обеспечение технической и информационной поддержки процесса реформирования муниципальных финансов Города Томска для перехода на программно-целевое планирование и бюджетирование, ориентированное на результат, а также создание информационной среды и технологий, для принятия и реализации обоснованных управленческих решений и повышения эффективности и результативности бюджетных расходов
Департамент финансов администрации Города Томска
Подпрограмма
"Обеспечение управления муниципальными финансами"

1.1
Мероприятие 1.1.
Обеспечение работающих систем лицензионным, консультационным и техническим сопровождением
всего
72636,9
69040,5
72636,9
69040,5






Департамент финансов администрации Города Томска МБУ "МИТ"
2015 год
23012,3
22440,1
23012,3
22440,1






2016 год
24412,3
23100,4
24412,3
23100,4






2017 год
25212,3
23500,0
25212,3
23500,0






1.2
Мероприятие 1.2.
Обеспечение информационного обмена между системой учета муниципальной собственности и системами бухгалтерского учета
всего
0,0
0,0
0,0
0,0






2015 год
0,0
0,0
0,0
0,0






2016 год
0,0
0,0
0,0
0,0






2017 год
0,0
0,0
0,0
0,0






1.3
Мероприятие 1.3.
Обеспечение технической базы для развития информационных систем управления муниципальными финансами
всего
6000,0
6000,0
6000,0
6000,0






2015 год
3000,0
3000,0
3000,0
3000,0






2016 год
1500,0
1500,0
1500,0
1500,0






2017 год
1500,0
1500,0
1500,0
1500,0






1.4
Мероприятие 1.4.
Обеспечение учреждений муниципального образования "Город Томск" информационным инструментом и технологиями для ведения бюджетного процесса
всего
8959,0
8546,4
8959,0
8546,4






Департамент финансов администрации Города Томска МБУ "МИТ"
2015 год
2500,0
2422,2
2500,0
2422,2






2016 год
3459,0
3261,9
3459,0
3261,9






2017 год
3000,0
2862,3
3000,0
2862,3







Итого по задаче 1
всего
87595,9
83586,9
87595,9
83586,9







2015 год
28512,3
27862,3
28512,3
27862,3






2016 год
29371,3
27862,3
29371,3
27862,3






2017 год
29712,3
27862,3
29712,3
27862,3






Задача 2. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск"
Подпрограмма
"Управление муниципальным долгом"
Департамент финансов администрации Города Томска
2.1
Мероприятие 2.1.
Соблюдение установленных законодательством ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга
всего










Департамент финансов администрации Города Томска
администрация Города Томска
2015 год










2016 год










2017 год










2.2
Мероприятие 2.2.
Мониторинг и оценка состояния муниципального долга
всего
1070565,4
1070565,4
1070565,4
1070565,4






2015 год
350481,8
350481,8
350481,8
350481,8






2016 год
360041,8
360041,8
360041,8
360041,8






2017 год
360041,8
360041,8
360041,8
360041,8






2.3
Мероприятие 2.3.
Минимизация стоимости заимствований
всего










Департамент финансов администрации Города Томска
2015 год










2016 год










2017 год











Итого по задаче 2
всего
1070565,4
1070565,4
1070565,4
1070565,4







2015 год
350481,8
350481,8
350481,8
350481,8






2016 год
360041,8
360041,8
360041,8
360041,8






2017 год
360041,8
360041,8
360041,8
360041,8






Задача 3. Обеспечение эффективного управления реализацией муниципальной программы, в том числе обеспечение эффективного исполнения функций департамента финансов
Подпрограмма
"Организация и обеспечение эффективного исполнения функций"
Департамент финансов администрации Города Томска
3.1
Мероприятие 3.1.
Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" и создание условий для их оптимизации
всего
47398,94
46982,54
47398,94
46982,54






Департамент финансов администрации Города Томска МБУ "УБУ"
2015 год
15522,06
15383,26
15522,06
15383,26






2016 год
15938,44
15799,64
15938,44
15799,64






2017 год
15938,44
15799,64
15938,44
15799,64






3.2
Мероприятие 3.2.
Организация и обеспечение исполнения бюджета города и формирование бюджетной отчетности
всего
47398,94
46982,54
47398,94
46982,54






2015 год
15522,06
15383,26
15522,06
15383,26






2016 год
15938,44
15799,64
15938,44
15799,64






2017 год
15938,44
15799,64
15938,44
15799,64






3.3
Мероприятие 3.3.
Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства
всего
47398,94
46982,54
47398,94
46982,54






2015 год
15522,06
15383,26
15522,06
15383,26






2016 год
15938,44
15799,64
15938,44
15799,64






2017 год
15938,44
15799,64
15938,44
15799,64






3.4
Мероприятие 3.4.
Создание условий для повышения качества финансового менеджмента (управления) главными распорядителями бюджетных средств
всего
47398,94
46982,54
47398,94
46982,54






2015 год
15522,06
15383,26
15522,06
15383,26






2016 год
15938,44
15799,64
15938,44
15799,64






2017 год
15938,44
15799,64
15938,44
15799,64






3.5
Мероприятие 3.5.
Оптимизация управления единым счетом бюджета, учета бюджетных обязательств и проведения бюджетных платежей
всего
47398,94
46982,54
47398,94
46982,54






2015 год
15522,06
15383,26
15522,06
15383,26






2016 год
15938,44
15799,64
15938,44
15799,64






2017 год
15938,44
15799,64
15938,44
15799,64






3.6
Мероприятие 3.6.
Осуществление экономического планирования, ведения бюджетного, налогового учета, составление отчетности, контроля расходования средств
всего
19787,10
19787,10
19787,10
19787,10






2015 год
6595,7
6595,7
6595,7
6595,7






2016 год
6595,7
6595,7
6595,7
6595,7






2017 год
6595,7
6595,7
6595,7
6595,7






3.7
Мероприятие 3.7.
Реализация государственных полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в части исполнения денежных выплат
всего
4743,3
4743,3




4743,3
4743,3


2015 год
1581,1
1581,1




1581,1
1581,1


2016 год
1581,1
1581,1




1581,1
1581,1


2017 год
1581,1
1581,1




1581,1
1581,1



Итого по задаче 3
всего
261525,1
259443,1
256781,8
254699,8


4743,3
4743,3


2015 год
85787,1
85093,1
84206,0
83512,0


1581,1
1581,1


2016 год
87869,0
87175,0
86287,9
85593,9


1581,1
1581,1


2017 год
87869,0
87175,0
86287,9
85593,9


1581,1
1581,1



ВСЕГО ПО МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЕ
всего
1419686,4
1413595,4
1414943,1
1408852,1


4743,3
4743,3



2015 год
464924,2
463437,2
463343,1
461561,1


1581,1
1581,1


2016 год
477381,1
475079,1
475800,0
473498,0


1581,1
1581,1


2017 год
477381,1
475079,1
475800,0
473498,0


1581,1
1581,1







Приложение 3
к постановлению
администрации Города Томска
от 16.07.2015 № 617

Раздел VI. ПОДПРОГРАММА "ОРГАНИЗАЦИЯ И
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОГО ИСПОЛНЕНИЯ ФУНКЦИЙ"

Цель, задачи, показатели деятельности ответственного исполнителя
Единица измерения
Всего, т. р.
2015 год
2016 год
2017 год
1
2
3
4
5
6
Цель: обеспечение эффективного управления реализацией муниципальной программы, в том числе обеспечение эффективного исполнения функций департамента финансов
т. р.
259443,10
85093,10
87175,00
87175,00
Показатель цели. Доля показателей муниципальной программы, достигнутых по итогам отчетного финансового года
%

100
100
100
Задача 1. Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" и создание условий для их оптимизации
т. р.
46982,54
15383,26
15799,64
15799,64
Показатель 1. Полнота исполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение)
%

91,6
91,8
92,0
Задача 2. Организация и обеспечение исполнения бюджета города и формирование бюджетной отчетности
т. р.
46982,54
15383,26
15799,64
15799,64
Показатель 2.1. Равномерность расходов департамента финансов средств в течение года в соответствии с кассовым планом (удельный вес расходов IV квартала)
%

30,0
не более 30,0
не более 30,0
Показатель 2.2. Наличие просроченной кредиторской задолженности казенных учреждений
т. р.

0,0
0,0
0,0
Показатель 2.3. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда)
%

0
0
0
Задача 3. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства
т. р.
46982,54
15383,26
15799,64
15799,64
Показатель 3.1. Обеспечение устранения выявленных финансовых нарушений
%

88,1
88,2
88,3
Показатель 3.2. Обеспечение восстановления в бюджет средств, использованных не по целевому назначению, при условии установленных нарушений нецелевого использования бюджетных средств
%

100,0
100,0
100,0
Показатель 3.3. Объем охваченных контрольными мероприятиями средств бюджета муниципального образования "Город Томск" в общей сумме бюджетных ассигнований по проверяемым вопросам финансово-хозяйственной деятельности объектов муниципального финансового контроля (за исключением муниципальных унитарных предприятий), %
%

не менее 51
не менее 52
не менее 53
Задача 4. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента (управления) главными распорядителями бюджетных средств
т. р.
46982,54
15383,26
15799,64
15799,64
Показатель 4.1. Проведение годового и квартального мониторинга финансового менеджмента (управления) главных распорядителей бюджетных средств
шт.

4
4
4
Задача 5. Оптимизация управления единым счетом бюджета, учета бюджетных обязательств и проведения бюджетных платежей
т. р.
46982,54
15383,26
15799,64
15799,64
Показатель 5.1. Процент контрактации от доведенных объемов лимитов бюджетных обязательств (за исключением расходов на оплату труда с начислениями, ПНО, субсидий, расходов на исполнение судебных актов, расходы на реализацию МСП отдельным категориям граждан на территории МО "Город Томск")
%

>=90,0
>=90,0
>=90,0
Показатель 5.2. Минимизация наличного денежного оборота (доля наличных расчетов в общей сумме расходов)
%

не более 0,3
не более 0,3
не более 0,3
Задача 6. Осуществление экономического планирования, ведение бюджетного, налогового учета, составление отчетности, контроля расходования средств
т. р.
19787,10
6595,70
6595,70
6595,70
Показатель 6.1. Своевременность предоставления экономической, бухгалтерской, бюджетной, статистической и налоговой отчетности в соответствующие органы
%

100
100
100
Показатель 6.2. Соблюдение требований действующего законодательства к содержанию экономической, бухгалтерской, бюджетной, статистической и налоговой отчетности
%

100
100
100
Показатель 6.3. Доля устраненных нарушений в части финансово-хозяйственной деятельности, выявленных в ходе проверок уполномоченными органами финансового контроля и внешних контрольных мероприятий, от общего числа нарушений
%

100
100
100
Задача 7. Реализация государственных полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в части исполнения денежных выплат
т. р.
4743,30
1581,10
1581,10
1581,10
Показатель 7.1. Своевременность предоставления экономической, бухгалтерской, бюджетной, статистической и налоговой отчетности в соответствующие органы
%

100
100
100
Показатель 7.2. Соблюдение требований действующего законодательства к содержанию экономической, бухгалтерской, бюджетной, статистической и налоговой отчетности
%

100
100
100
Показатель 7.3. Доля устраненных нарушений в части финансово-хозяйственной деятельности, выявленных в ходе проверок уполномоченными органами финансового контроля и внешних контрольных мероприятий, от общего числа нарушений
%

100
100
100

Информация о мерах муниципального регулирования

№ пп
Наименование меры (бюджетные, налоговые, правовые, иные)
Содержание меры
Срок реализации
Социально-экономический эффект, ожидаемый от применения меры
1
Бюджетная
Постановление от 19.02.2015 № р150 "Об утверждении плана мероприятий по повышению эффективности (в том числе оптимизации) бюджетных расходов и совершенствованию долговой политики муниципального образования "Город Томск" на 2015 год и среднесрочную перспективу"
2015 - 2017
Оптимизация бюджетной сети и повышение качества оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями;
повышение качества управления муниципальными финансами; совершенствование долговой политики и обеспечение исполнения бюджета в 2015 году без дефицита
2
Бюджетная
Распоряжение департамента финансов администрации Города Томска от 15.07.2014 № 16 "Об утверждении порядка перечисления остатков средств казенных учреждений, поступающих во временное распоряжение, со счета департамента финансов администрации Города Томска, открытого в подразделении Центрального банка Российской Федерации, на единый счет бюджета муниципального образования "Город Томск", а также их возврата на указанный счет"
2014 - 2016
Сокращение расходов на обслуживание муниципального долга
3
Бюджетная
Распоряжение департамента финансов администрации Города Томска от 29.12.2012 № 48 "Об утверждении Регламента проведения кассовых поступлений и выплат за счет средств муниципальных автономных и бюджетных учреждений"
не установлен
Сокращение расходов на обслуживание муниципального долга





Приложение 4
к постановлению
администрации Города Томска
от 16.07.2015 № 617

Раздел II. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, повышения доверия в области инвестиционной политики и достижения экономической стабильности.
Начиная с 2004 года бюджетная политика администрации Города Томска была направлена на совершенствование системы управления муниципальными финансами в соответствии с базовыми направлениями бюджетных реформ, определенными Концепцией реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004 - 2006 годах, Программой Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 № 1101-р, Концепцией межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года, бюджетными посланиями Президента РФ.
Как следствие этих изменений в законодательстве в администрации Города Томска были приняты Стратегия развития города до 2020 года, Программа реформирования муниципальных финансов города на 2008 - 2010 годы, Программа повышения эффективности использования бюджетных средств муниципального образования "Город Томск" на период до 2013 года, Порядок проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Город Томск".
Основными результатами реализации бюджетных реформ стали:
- регулирование бюджетных правоотношений на основе реализации единых принципов бюджетной системы;
- переход от годового к среднесрочному финансовому планированию на очередной финансовый год и на плановый период в формате "скользящей трехлетки";
- планирование расходов бюджета города исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств на основе реестра расходных обязательств;
- внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая развитие программно-целевых методов бюджетного планирования, а также переход от сметного финансирования муниципальных учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;
- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств;
- обеспечение кассового обслуживания бюджетных расходов через систему Федерального казначейства;
- казначейское исполнение бюджета по варианту с открытием и ведением лицевых счетов получателей средств в финансовом органе муниципального образования;
- формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;
- упорядочение принятых социальных обязательств перед населением;
- четкое определение статуса и полномочий участников бюджетного процесса;
- установление правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд и придание этому процессу публичности.
Кроме того, проведено изменение правового статуса учреждений в соответствии с требованиями федерального законодательства, что позволило создать условия для повышения эффективности предоставления муниципальных услуг в условиях сохранения (либо снижения темпов роста) расходов бюджета на их оказание, расширения самостоятельности и ответственности учреждений за их выполнение.
С 1 января 2012 года начал свою работу официальный сайт Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru).
В целях обеспечения более тесной взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования расходов в муниципальном образовании "Город Томск" в 2014 году в бюджете города утверждены ассигнования на реализацию 18 ведомственных целевых программ, 14 региональных ведомственных целевых программ, 29 муниципальных программ, 18 государственных программ Томской области, 9 государственных программ РФ. Доля расходов, предусмотренных программно-целевым методом, включая ассигнования на реализацию государственных и ведомственных программ РФ и субъекта РФ, являющихся основой программно-целевого планирования, в общих расходах бюджета на 2014 год составляет 77,3%.
Реформирование структуры управления бюджетным процессом привело к необходимости внедрения автоматизированных систем исполнения бюджета, поскольку при высокой централизации финансовой деятельности вести учет большого количества документов и лицевых счетов без использования средств автоматизации стало невозможно.
Внедрение информационных технологий в бюджетный процесс в Томске осуществлялось последовательно, в результате создано единое информационное пространство управления муниципальными финансами, что позволило повысить эффективность муниципального управления, минимизировать временные затраты, уменьшить коррупционные риски, а также обеспечить взаимодействие всех участников бюджетного процесса. Принцип информатизации бюджетного процесса в городе Томске - занесенная в автоматизированную систему один раз любая единица информации отражается во всех информационных системах обеспечения бюджетного процесса.
Однако масштабность и сложность используемого программного обеспечения, а также стремительный процесс компьютеризации породили ряд проблем по адаптации современных технологий управления финансами при осуществлении бюджетного процесса. Использование технических средств и сложных инструментов на базе компьютерной техники и технологий для совершенствования механизмов управления бюджетным процессом определяет дополнительные требования к образованию персонала и организационным подходам в деятельности участников бюджетного процесса.
Сложная ситуация в развитии экономики страны, нестабильность мирового финансового рынка оказывают влияние на поступление доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и сокращение объемов финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований.
Сокращение доходной части бюджета создает риск разбалансированности бюджета и приводит к необходимости привлечения муниципальных внутренних заимствований и росту муниципального долга. Вместе с тем усиливается нагрузка на местный бюджет в связи с постоянным ростом полномочий, возложенных на местное самоуправление Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации". Полномочия по городским округам увеличились с 27 в 2003 году до 44 в 2014 году. Также продолжается постоянный рост исполнения органами местного самоуправления большого количества государственных полномочий, переданных федеральным центром и субъектами РФ без финансового обеспечения функций на их администрирование.
Количество государственных полномочий, переданных муниципальному образованию "Город Томск", увеличилось с 2008 года с 15 до 22 в 2014 году, а количество субвенций на их администрирование - с 6 в 2008 году до 10 в 2014 году, из них только на исполнение 4 субвенций предусмотрена штатная численность. Таким образом, в 2014 году 12 государственных полномочий осуществлялись муниципальным образованием "Город Томск" без финансового обеспечения на их администрирование, т.е. за счет отвлечения ресурсов органов местного самоуправления.
Управление муниципальным долгом является неотъемлемым элементом экономической политики города. Использование механизма муниципального долга может стать как мощным фактором экономического роста, так и привести к серьезным кризисным последствиям. Являясь составной частью экономической системы, муниципальный долг оказывает прямое и косвенное воздействие на многие элементы: на доходную и расходную части бюджета города, бюджетные инвестиции, уровень деловой активности, поэтому особенно важным представляется обоснованным выбор методов управления муниципальными долговыми обязательствами.
Эффективная долговая политика характеризуется не только отсутствием просроченных долговых обязательств, но также гибкостью и прозрачностью системы управления муниципальным долгом, публичностью муниципальных долговых обязательств.
Объем муниципального долга за последнее десятилетие имеет тенденцию к увеличению, в связи с чем эффективное управление муниципальным долгом является неотъемлемой задачей реализации муниципальной программы. Так, анализ долговой политики муниципального образования "Город Томск" показывает, что объем муниципального долга за период с 2011 года по 2013 год увеличился с 2179,0 млн р. до 3020,8 млн р. (или на 38,6%). При этом, несмотря на рост муниципального долга в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 32,7%, расходы на его обслуживание были снижены на 7% по сравнению с 2010 годом. В 2012 году при росте муниципального долга по сравнению с 2011 годом на 14,3% расходы на его обслуживание удалось сократить по сравнению с 2011 годом на 5,1%.
В предыдущие годы за счет проведения мероприятий по сокращению расходов на обслуживание муниципального долга удавалось сокращать их объем, однако в 2013 году обострились кризисные явления в экономике, что привело в том числе к увеличению размера ставок по привлекаемым кредитным ресурсам и, соответственно, к росту расходов на обслуживание муниципального долга.
В связи с чем администрацией города было принято решение о проведении мероприятий по присвоению муниципальному образованию "Город Томск" кредитного рейтинга, что позволит в дальнейшем сократить расходы на обслуживание муниципального долга.
В начале 2014 года международное рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило долгосрочные рейтинги Городу Томску в иностранной и национальной валюте на уровне "BB", а также краткосрочный рейтинг в иностранной валюте "B". Кроме того, агентство присвоило национальный долгосрочный рейтинг городу на уровне "AA-(rus)". Присвоение указанных рейтингов характеризует стабильное развитие муниципального образования "Город Томск" в долгосрочной перспективе.
В системе управления муниципальным долгом центральное место должны занять мероприятия по поддержанию объема муниципального долга на безопасном уровне и снижению стоимости ее обслуживания. В связи с чем будет продолжен курс на минимизацию стоимости заимствований и использование долговых инструментов, соответствующих в первую очередь этому требованию.
Обеспечение долгосрочной устойчивости бюджета города не может обособленно рассматриваться от основных экономических параметров и приоритетов бюджетной системы Российской Федерации. В то же время независимость муниципального образования от результатов применения мер межбюджетного регулирования, реализуемых на федеральном и региональном уровне, влияет на возможности органов местного самоуправления к устойчивому и стабильному управлению в различных отраслевых сферах деятельности. Развитие признаков устойчивости бюджета, таких как бюджетная самостоятельность, сбалансированность бюджета, эффективное расходование бюджетных средств и эффективное управление долговыми обязательствами, качество финансового менеджмента, способствует долгосрочному перспективному развитию города.
В то же время, несмотря на определенные успехи в области муниципальных финансов и поступательное развитие нормативного правового регулирования, методического обеспечения бюджетных правоотношений, процесс формирования целостной системы управления муниципальными финансами еще не завершен.
В сфере управления муниципальными финансами города сохраняется ряд недостатков и нерешенных проблем:
- недостаточное обеспечение доходными источниками расходных полномочий муниципального образования;
- стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием в муниципальном образовании;
- сохраняются условия для неоправданного увеличения бюджетных расходов, не созданы условия для мотивации органов местного самоуправления и муниципальных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;
- отсутствуют действенные методики оценки эффективности использования финансовых ресурсов;
- недостаточная открытость бюджетов, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
Реализация мероприятий муниципальной программы "Эффективное управление муниципальными финансами" позволит решить указанные проблемы и обеспечить финансовую стабильность муниципального образования "Город Томск", создаст эффективную и надежную систему управления муниципальными финансами.
В соответствии с Положением о департаменте финансов администрации Города Томска, утвержденном решением Думы г. Томска от 15.09.2005 № 1001, департамент финансов является финансовым органом администрации Города Томска, обеспечивающим проведение на территории города единой бюджетной и налоговой политики и координирующим деятельность в этой сфере иных органов местного самоуправления.
Департамент финансов администрации Города Томска осуществляет координацию и контроль деятельности находящихся в его ведении муниципальных бюджетных учреждений "Муниципальные информационные технологии" и "Управление бухгалтерского учета".
В целях обеспечения проведения на территории города единой бюджетной и налоговой политики и координации деятельности в этой сфере иных органов местного самоуправления департамент финансов выполняет следующие задачи:
1. Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" и создание условий для их оптимизации.
2. Организация и обеспечение исполнения бюджета города и формирование бюджетной отчетности.
3. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства.
4. Оптимизация управления единым счетом бюджета, учета бюджетных обязательств и проведения бюджетных платежей.
5. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента (управления) главными распорядителями бюджетных средств.
6. Осуществление экономического планирования, ведения бюджетного, налогового учета, составление отчетности, контроля расходования средств.
Департамент финансов в пределах своей компетенции обеспечивает выполнение и создает нормативные и методологические основы для оптимизации действующих и вновь принимаемых расходных обязательств муниципального образования "Город Томск", необходимых для эффективной реализации полномочий и функций органов местного самоуправления Города Томска.
Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" направлено на предотвращение неконтролируемого роста расходов бюджета муниципального образования "Город Томск".
Необходимыми условиями устойчивости бюджета города являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций. Необходимость повышения эффективности использования бюджетных средств создает предпосылки для перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на достижение конечных общественно значимых результатов.
Итог исполнения задачи по обеспечению выполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" и созданию условий для их оптимизации заключается в своевременной и качественной подготовке проектов решений Думы Города Томска о бюджете, а также обеспечении его исполнения, формировании бюджетной отчетности и оптимизации муниципального долга.
При подготовке и организации исполнения бюджета департамент финансов учитывает необходимость обеспечения всех расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" и в рамках своей компетенции обеспечивает поддержание приемлемого объема расходных обязательств, в частности, путем внесения предложений по оптимизации действующих и сдерживания неоправданного возникновения новых обязательств.
В целях обеспечения исполнения расходных обязательств департамент финансов организует работу главных администраторов (администраторов) доходов бюджета города по составлению и исполнению кассового плана по доходам, проводит оценку выпадающих доходов бюджета города в связи с предоставлением льгот, осуществляет мониторинг дебиторской задолженности по платежам в бюджет города, совместно с органами администрации Города Томска разрабатывает план мероприятий по работе с налоговой базой территории и участвует в работе комиссии по пополнению доходной части бюджета города.
В трехлетней перспективе 2015 - 2017 годов приоритеты в области налоговой политики остаются такими же, как и ранее - обеспечение бюджетной устойчивости в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Налоговая политика ближайших лет будет проводиться в условиях необходимости поддержания сбалансированности бюджета.
Результатом задачи по организации и обеспечению исполнения бюджета города и формированию бюджетной отчетности является утверждение решением Думы Города Томска отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск".
Решение этой задачи предполагает организацию исполнения бюджета города в соответствии с требованиями бюджетного законодательства при минимальном по значению и максимально обоснованном отклонении от утвержденных решением Думы Города Томска параметров, соблюдение процедур исполнения бюджета, управление ликвидностью единого счета бюджета города, обеспечивающего сокращение потребности в краткосрочных заимствованиях, составление бюджетной отчетности об исполнении бюджета города.
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета, а также ежемесячного мониторинга дебиторской и кредиторской задолженности позволяет оценить выполнение расходных обязательств муниципального образования "Город Томск", предоставить участникам бюджетного процесса информацию, необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений.
Непосредственными результатами деятельности департамента финансов, направленной на организацию исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности, является выполнение принципов ответственного управления общественными финансами, связанных с налогово-бюджетной прозрачностью, а также наличием эффективной системы исполнения бюджета, что способствует прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета и, соответственно, снижению нецелевого использования бюджетных средств.
В целях реализации указанных принципов в соответствии с Бюджетным кодексом РФ разработан и утвержден приказом департамента финансов от 29.06.2011 № 19 Регламент исполнения бюджета муниципального образования "Город Томск", определяющий порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств, кассового плана бюджета города, принятия и подтверждения денежных обязательств, санкционирования расходов, порядок исполнения бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета, порядок завершения финансового года, исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства местного бюджета.
Контроль за правомерным, в том числе целевым и эффективным использованием бюджетных средств, соблюдением требований бюджетного законодательства является неотъемлемой частью работы департамента финансов. Такой контроль обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, ответственности и подотчетности в использовании бюджетных средств, способствуя повышению эффективности и прозрачности управления муниципальными финансами.
Своевременное выявление правонарушений в указанной области и принятие соответствующих мер принуждения является залогом укрепления финансовой дисциплины, повышения ответственности получателей за расходование бюджетных средств.
В рамках решения этой задачи департамент финансов осуществляет внутренний, предварительный и последующий муниципальный финансовый контроль за использованием средств бюджета города, проводит анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля, применяет меры принуждения, предусмотренные Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Результатом решения данной задачи должно стать снижение уровня финансовых нарушений при расходовании средств городского бюджета, в том числе отсутствие нецелевого использования бюджетных средств, максимальное обеспечение устранения выявленных финансовых нарушений в соответствии с действующим законодательством, внедрение в контрольно-ревизионную работу методов оценки достигнутых результатов.
Оптимизация управления единым счетом бюджета, учет бюджетных обязательств и проведение бюджетных платежей позволяет иметь достоверный, оперативный учет бюджетных средств, обеспечение прозрачности бюджетных расходов, выявление неэффективных закупок товаров, работ, услуг в режиме ограниченности бюджетных ресурсов, а также осуществление качественного кассового обслуживания исполнения бюджета.
Департамент финансов в рамках решения данной задачи осуществляет своевременную и качественную подготовку нормативных и иных документов, направленных на повышение качества системы проведения бюджетных платежей, а также осуществляет предварительный контроль исполнения бюджета города, мониторинг контрактации бюджетных обязательств в разрезе главных распорядителей бюджетных средств и динамики объемов заключенных бюджетополучателями муниципальных контрактов.
Кроме того, департамент финансов осуществляет ежедневный сбор и обработку информации о финансировании и расходовании бюджетных средств, что позволяет объективно оценивать объемы средств на едином счете бюджета, а также более точно планировать их расходование.
Важным направлением совершенствования системы управления муниципальными финансами является увеличение прозрачности бюджетных расходов путем перехода к безналичным расчетам. Данное увеличение будет связано с уменьшением использования денежных чеков как документов для получения наличных денежных средств, а также в связи с увеличением использования пластиковых карт.
Внешними факторами, которые могут оказать влияние на достижение поставленной задачи, являются: изменения в законодательстве, регулирующем закупки товаров, работ, услуг для муниципальных нужд; возврат денежных средств в бюджет, не зачисленных банком на расчетные счета получателей в последний рабочий операционный день текущего финансового года.
Кроме того, на величину показателя контрактации оказывают влияние следующие внешние факторы: возможность осуществления закупок товаров, работ, услуг без заключения муниципальных контрактов (договоров); возможность расторжения заключенного муниципального контракта (договора) без исполнения либо с частичным исполнением обязательств; процедура осуществления закупок может занимать период времени, выходящий за рамки текущего финансового периода. В рамках реализации данной задачи деятельность департамента в среднесрочной перспективе будет направлена на качественное осуществление процедуры санкционирования расходов, оперативное осуществление операций по перечислению средств из бюджета города Томска, формирование актуальной и достоверной информации по исполнению бюджета.
В предшествующие годы существенным образом изменился бюджетный процесс в целом, что повлекло за собой изменения на всех его этапах, включая планирование, исполнение и контроль за исполнением бюджета, которые требуют иного качества финансового управления (менеджмента) на уровне главных распорядителей бюджетных средств. Дальнейшая реформа бюджетного процесса должна сосредоточиться на внедрении в деятельность главных распорядителей бюджетных средств современных процедур и методов финансового менеджмента.
Финансовый менеджмент представляет собой внутренние правила и процедуры главных распорядителей бюджетных средств с установлением ответственности и подотчетности за деятельность и ее результаты.
Улучшение финансового менеджмента должно быть направлено на создание условий и методологическое обеспечение внутренних преобразований и совершенствование процедур внутри главных распорядителей бюджетных средств.
В соответствии с постановлением администрации Города Томска от 02.06.2010 № 500 "Об утверждении Порядка проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Город Томск", приказом департамента финансов от 25.05.2010 № 01-01/28 утвержден регламент проведения мониторинга. Муниципальным учреждением "Муниципальные информационные технологии", подведомственным департаменту финансов, разработана автоматизированная система обработки показателей для мониторинга.
С 2011 года мониторинг качества финансового менеджмента по всем главным распорядителям бюджетных средств проводится ежеквартально. По итогам 2011 - 2013 годов данные мониторинга показали, что:
- у 41,2% главных распорядителей бюджетных средств приняты правовые акты, регулирующие процедуру подготовки бюджетных проектов, организацию ведомственного финансового контроля;
- у 62,5% главных распорядителей бюджетных средств прослеживается снижение доли расходов, предусмотренных программно-целевым методом.
Конечным результатом решения данной задачи должна стать систематическая реализация главными распорядителями средств бюджета мероприятий, направленных на повышение качества финансового менеджмента и развитие муниципальных заданий в качестве инструмента бюджетного планирования.
В рамках задачи по осуществлению экономического планирования, ведения бюджетного, налогового учета, составления отчетности, контроля расходования средств организовано ведение централизованного бухгалтерского учета районных администраций Города Томска, преимуществами которого являются:
- минимальная численность руководителей и специалистов, осуществляющих ведение бюджетного учета;
- централизация и унификация ведения бюджетного учета, которые упрощают процедуры формирования сводной бюджетной отчетности, что приводит к сокращению сроков сбора и консолидации отчетности, сроков ее составления;
- использование одного программного продукта, тем самым обеспечение минимальных финансовых затрат по его внедрению и техническому сопровождению; сокращение затрат и времени на обновление программных продуктов.
Создание МБУ "Управление бухгалтерского учета" обусловлено многочисленными нарушениями, выявленными по результатам контрольных мероприятий департамента финансов и Счетной палаты Города Томска, проведенных в районных администрациях.
Таким образом, в целях повышения качества планирования бюджетных расходов, эффективности бюджетных расходов, качества ведения бюджетного учета и подготовки бюджетной отчетности, осуществления контроля за рациональной организацией работы по исполнению бюджета муниципального образования "Город Томск" в районных администрациях создано МБУ "Управление бухгалтерского учета".
Эффективная и надежная система управления муниципальными финансами является одним из основных условий социально-экономического развития города и призвана повысить уровень самостоятельности и ответственности субъектов бюджетного планирования при формировании и исполнении бюджета, а также обеспечить максимальную результативность выделяемых на реализацию расходных обязательств бюджетных ассигнований, привлечь население Города Томска к решению вопросов местного значения, открытости органов местного самоуправления по разработке, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджета.
Муниципальная программа "Эффективное управление муниципальными финансами" имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ Города Томска, поскольку она ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе администрации Города Томска, ее отраслевых (функциональных) органов, реализующих другие муниципальные программы, условий и механизмов реализации программно-целевого метода планирования бюджетных расходов и исполнения бюджета муниципального образования "Город Томск".
Перечни цели, задач, показателей и мероприятий муниципальной программы приведены в приложениях 1, 2.





Приложение 5
к постановлению
администрации Города Томска
от 16.07.2015 № 617

Приложение 1
к муниципальной программе
"Эффективное управление муниципальными финансами"

ПОКАЗАТЕЛИ
ЦЕЛИ, ЗАДАЧ, МЕРОПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ"


N
Цель, задачи и мероприятия (ведомственные целевые программы) муниципальной программы
Наименование показателей целей, задач, мероприятий муниципальной программы (единицы измерения)
Ответственный орган (подразделение) за достижение значения показателя
Фактическое значение показателей на момент разработки муниципальной программы
Плановые значения показателей по годам реализации муниципальной программы
2015 год
2016 год
2017 год
в соответствии с потребностью
в соответствии с утвержденным финансированием
в соответствии с потребностью
в соответствии с утвержденным финансированием
в соответствии с потребностью
в соответствии с утвержденным финансированием
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
10
1
Цель
муниципальной программы: прозрачный бюджетный процесс, основанный на прямой взаимосвязи между распределением бюджетных ресурсов и результатами их использования в соответствии с полномочиями органов местного самоуправления и приоритетами развития города
Доля расходов бюджета муниципального образования "Город Томск", сформированных в рамках муниципальных программ, %
Департамент финансов администрации Города Томска
77,3
89,6
89,6
88,9
88,9
81,6
81,6
1.1
Задача 1.
Обеспечение технической и информационной поддержки процесса реформирования муниципальных финансов Города Томска для перехода на программно-целевое планирование и бюджетирование, ориентированное на результат, а также создание информационной среды и технологий, для принятия и реализации обоснованных управленческих решений и повышения эффективности и результативности бюджетных расходов
Соответствие программного обеспечения бюджетному процессу при реформировании муниципальных финансов, %
Департамент финансов администрации Города Томска
87,5
100
100
100
100
100
100
Подпрограмма "Обеспечение управления муниципальными финансами"

Мероприятие 1.1.
Обеспечение работающих систем лицензионным, консультационным и техническим сопровождением
1. Имеющиеся информационные системы обеспечены лицензионным, консультационным и техническим сопровождением, %
Департамент финансов администрации Города Томска МБУ "МИТ"
100
100
100
100
100
100
100
1.1.2
Мероприятие 1.2.
Обеспечение информационного обмена между системой учета муниципальной собственности и системами бухгалтерского учета
Доля учреждений, охваченных информационной системой учета и использования муниципальной собственности, % (2017 год - с учетом муниципальных унитарных предприятий)
МБУ "МИТ"
90
95
95
100
100
100
100
1.1.3
Мероприятие 1.3.
Обеспечение технической базы для развития информационных систем управления муниципальными финансами
Прирост аппаратной части, базового программного обеспечения финансовых систем при создании и оснащении центров обработки и хранения информации, %
Департамент финансов администрации Города Томска МБУ "МИТ"
5
не менее 5
не менее 5
не менее 5
не менее 5
не менее 5
не менее 5
1.1.4
Мероприятие 1.4.
Обеспечение учреждений муниципального образования "Город Томск" информационным инструментом и технологиями для ведения бюджетного процесса
Количество переведенного программного обеспечения в эксплуатацию, шт.
Департамент финансов администрации Города Томска МБУ "МИТ"
1
не менее 2-х в год
не менее 2-х в год
не менее 2-х в год
не менее 2-х в год
не менее 2-х в год
не менее 2-х в год
1.2
Задача 2.
Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск"
Отношение объема муниципального долга муниципального образования "Город Томск" к утвержденному общему годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %
Департамент финансов администрации Города Томска
администрация Города Томска
42,3
не более 67
не более 67
не более 67
не более 67
не более 67
не более 67
Подпрограмма "Управление муниципальным долгом"
1.2.1
Мероприятие 2.1.
Соблюдение установленных законодательством ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга
Доля расходов на обслуживание муниципального долга в расходах бюджета муниципального образования "Город Томск", за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, %
Департамент финансов администрации Города Томска
администрация Города Томска
1,2
не более 4,5
не более 4,5
не более 4,6
не более 4,6
не более 5,0
не более 5,0
1.2.2
Мероприятие 2.2.
Мониторинг и оценка состояния муниципального долга
Доля просроченной задолженности по долговым обязательствам, %
Департамент финансов администрации Города Томска
администрация Города Томска
0
0
0
0
0
0
0
1.2.3
Мероприятие 2.3. Минимизация стоимости заимствований
Превышение максимальной ставки по привлеченным кредитам коммерческих банков над ключевой ставкой Банка России, %
Департамент финансов администрации Города Томска
2,7
не более 4,0
не более 4,0
не более 4,0
не более 4,0
не более 4,0
не более 4,0
1.3
Задача 3.
Обеспечение эффективного управления реализацией муниципальной программы, в т.ч. обеспечение эффективного исполнения функций департамента финансов
Доля показателей муниципальной программы, достигнутых по итогам отчетного финансового года, %
Департамент финансов администрации Города Томска
-
100
100
100
100
100
100
Подпрограмма "Организация и обеспечение эффективного исполнения функций"
1.3.1
Мероприятие 3.1.
Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" и создание условий для их оптимизации
1. Полнота исполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение), %
Департамент финансов администрации Города Томска
91,4
91,6
91,6
91,8
91,8
92,0
92,0
1.3.2
Мероприятие 3.2.
Организация и обеспечение исполнения бюджета города и формирование бюджетной отчетности
1. Наличие просроченной кредиторской задолженности казенных учреждений, т. р.
Департамент финансов администрации Города Томска
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
2. Равномерность расходов департамента финансов в течение года в соответствии с кассовым планом (удельный вес расходов IV квартала), %
30
30
30
не более 30
не более 30
не более 30
не более 30
3. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда), %

0
0
0
0
0
0
1.3.3
Мероприятие 3.3.
Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства
1. Обеспечение устранения выявленных финансовых нарушений, %
Департамент финансов администрации Города Томска
86,9
88,1
88,1
88,2
88,2
88,3
88,3
2. Обеспечение восстановления в бюджет средств, использованных не по целевому назначению, при условии установленных нарушений нецелевого использования бюджетных средств, %
Фактов не выявлено
100
100
100
100
100
100
3. Объем охваченных контрольными мероприятиями средств бюджета муниципального образования "Город Томск" в общей сумме бюджетных ассигнований по проверяемым вопросам финансово-хозяйственной деятельности объектов муниципального финансового контроля (за исключением муниципальных унитарных предприятий), %
65
не менее 51
не менее 51
не менее 52
не менее 52
не менее 53
не менее 53
1.3.4
Мероприятие 3.4.
Создание условий для повышения качества финансового менеджмента (управления) главными распорядителями бюджетных средств
Проведение годового и квартального мониторинга финансового менеджмента (управления) главных распорядителей бюджетных средств, шт.
Департамент финансов администрации Города Томска
2
4
4
4
4
4
4
1.3.5
Мероприятие 3.5.
Оптимизация управления единым счетом бюджета, учета бюджетных обязательств и проведения бюджетных платежей
1. Процент контрактации от доведенных объемов лимитов бюджетных обязательств (за исключением расходов на оплату труда с начислениями, ПНО, субсидий, расходов на исполнение судебных актов, расходы на реализацию МСП отдельным категориям граждан на территории МО "Город Томск"), %
Департамент финансов администрации Города Томска
90
более либо равно 90
более либо равно 90
более либо равно 90
более либо равно 90
более либо равно 90
более либо равно 90
2. Минимизация наличного денежного оборота (доля наличных расчетов в общей сумме расходов), %
0,2
не более 0,3
не более 0,3
не более 0,3
не более 0,3
не более 0,3
не более 0,3
1.3.6
Мероприятие 3.6.
Осуществление экономического планирования, ведения бюджетного, налогового учета, составление отчетности, контроля расходования средств
1. Своевременность предоставления экономической, бухгалтерской, бюджетной, статистической и налоговой отчетности в соответствующие органы, %
Департамент финансов администрации Города Томска
100
100
100
100
100
100
100
2. Соблюдение требований действующего законодательства к содержанию экономической, бухгалтерской, бюджетной, статистической и налоговой отчетности, %
100
100
100
100
100
100
100
3. Доля устраненных нарушений в части финансово-хозяйственной деятельности, выявленных в ходе проверок уполномоченными органами финансового контроля и внешних контрольных мероприятий, от общего числа нарушений, %

100
100
100
100
100
100
1.3.7
Мероприятие 3.7.
Реализация государственных полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в части исполнения денежных выплат
1. Своевременность предоставления экономической, бухгалтерской, бюджетной, статистической и налоговой отчетности в соответствующие органы, %
Департамент финансов администрации Города Томска

100
100
100
100
100
100
2. Соблюдение требований действующего законодательства к содержанию экономической, бухгалтерской, бюджетной, статистической и налоговой отчетности, %

100
100
100
100
100
100
3. Доля устраненных нарушений в части финансово-хозяйственной деятельности, выявленных в ходе проверок уполномоченными органами финансового контроля и внешних контрольных мероприятий, от общего числа нарушений, %

100
100
100
100
100
100


------------------------------------------------------------------